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El Impuesto sobre la Renta (Income Tax) en el Reino Unido

Si vas a trabajar en Londres o en cualquier otra ciudad del Reino Unido, tendrás que pagar el impuesto sobre la renta, que en Reino Unido se llama «income tax».

Nota: Este artículo sobre el impuesto sobre la renta en Londres se ha actualizado en enero de 2020.

El IRPF (Income Tax) en Reino Unido

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¿Cuándo se paga el impuesto sobre la renta en Reino Unido?

El impuesto sobre la renta en Reino Unido se detrae de tu sueldo semanal o mensual. Es un sistema de retención a cuenta, que allí llaman «Pay As You Earn» (PAYE).

La empresa para la que trabajes detrae el dinero de tu sueldo y lo ingresa en la Delegación de Hacienda, que allí llaman HM Revenue Customs (HMRC).

¿Tienes que pagar también impuestos en España?

Como hay un convenio entre el Reino Unido y España para evitar la doble imposición, no tendrás que pagar impuestos en España por el dinero que ganes trabajando en Reino Unido. Es decir, si trabajas en Reino Unido, sólo tienes que pagar impuestos en el Reino Unido.

¿Hay alguna cantidad exenta de impuestos en Reino Unido?

Todos los trabajadores en Reino Unido tienen derecho a un mínimo exento. Las primeras £12.500 libras que ganes están exentas de impuestos. El resto, hasta £37.500 libras aproximadamente, paga al 20%. A partir de ahí, hasta las £150.000 libras, paga al 40%.

¿Cuántos tramos del IRPF hay en Reino Unido?

Osea, que hay tres tramos. Si ganas menos de £12.500 libras, no pagas impuestos. Lo que sobrepase (hasta £37.500 libras), paga al 20%. Y lo que pase de las 37.500 libras, paga al 40%. Bueno, si ganas más de £150.000 libras anuales (no muy probable, ¿verdad?), lo que sobrepase, paga al 45%.

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El income tax en el Reino Unido

En esta tabla te lo mostramos gráficamente:

 Hasta £12.500Exento de impuestos
 Entre £12.500 y £37.500 20% tipo marginal
 Entre £37.500 y £150.000 40% tipo marginal
 Más de £150.000 45% tipo marginal

Pulsa AQUÍ si quieres ver más detalles.

¿Qué se consideran ingresos en Reino Unido?

Se consideran ingresos a efectos fiscales las rentas del trabajo. los intereses, los dividendos, una renta, una pensión o las donaciones.

No se consideran ingresos cosas como los subsidios, las indemnizaciones y otras cosas similares.

Si quieres ver la lista completa de rentas exentas de pagar impuestos en Reino Unido, pulsa aquí.

¿Qué hacer cuando empiezas un nuevo trabajo en Reino Unido?

Cuando empiezas un nuevo trabajo en Reino Unido, tu empresa tiene que darte de alta y enviar tus datos a la Hacienda Pública Británica (HM Revenue & Customs o HRMC), entre otras cosas, el National Insurance Number.

En tu primer sueldo, mientras te dan de alta en el HRMC. te van a hacer una retención fija, sin aplicar ninguna desgravación por la cantidad libre de impuestos.

Cuando te den de alta en Hacienda (HMRC), te hacen una desgravación mayor para compensar y regularizar tus situación con Hacienda (HMRC).

¿Qué hacer cuando cambias de trabajo en Reino Unido?

Cuando cambias de trabajo, es decir, cuando te marchas de la empres, te tienen que dar un impreso (P45), donde aparecen todos tus pagos al HMRC en concepto de impuesto sobre la renta (income tax).

impuesto sobre la renta en Londres

Tienes que entregar una copia de este documento en tu nuevo trabajo en Reino Unido o bien en la oficina de desempleo (Jobcentre Plus) si vas a solicitar la prestación por desempleo o»paro».

¿Qué hacer si tienes un segundo trabajo en Reino Unido?

Si tienes un segundo trabajo en Reino Unido, tu segunda empresa te va a aplicar una cantidad fija sobre el sueldo en concepto de impuestos.

El final de año fiscal en Reino Unido

Al final del año fiscal, en el mes de abril, tu empresa te va a entregar un resumen de todos los ingresos que has tenido y los impuestos que has pagado. Este impreso se llama P60.

nómina en londres

Este documento indica la cantidad que has cotizando a la Hacienda Pública hasta el fin del año fiscal, que corresponde con el 30 de abril.

La empresa te facilita una copia de este documento una vez que ha terminado el año fiscal, es decir, en el mes de mayo o junio como muy tarde.

La Declaración de la Renta en Reino Unido

En el Reino Unido no hay obligación de hacer la Declaración de la Renta, aunque la puedes hacer si estás trabajando en Reino Unido y crees que te van a devolver dinero. Este suele ser el caso cuando regresas a España o si tan sólo has estado trabajando unos meses en Reino Unido, ya que generalmente tus ingresos del último año no han superado la cantidad exenta, por lo que te tienen que devolver el 100% de lo que has pagado.

Si trabajas por cuenta propia (autónomo), sí que tienes obligación de hacer la declaración de la renta todos los años.

Cómo reclamar que te devuelvan tus impuestos en Reino Unido

Para reclamar la devolución de tus impuestos, por ejemplo, en el caso de que estés trabajando en Reino Unido y te hayas quedado sin trabajo a mitad del año y no hayas alcanzado el límite de la cantidad exenta, tienes que rellenar este documento. Este documento es tan sólo para el caso en que sigas viviendo y buscando trabajo en Reino Unido.

Qué hacer cuando regresas a España

Si vas a pasar tus vacaciones en España, pero tienes pensado regresar a Reino Unido para seguir trabajando, no tienes que rellenar ese documento. En ese caso, si quieres reclamar la devolución de tus impuestos, tendrías que usar el documento que hemos mencionado anteriormente.

Si vas a regresar a España definitivamente y quieres reclamar la devolución de los impuestos por haber trabajado en Reino Unido, tienes que rellenar este otro documento. Este documento es sólo para el caso en que vayas a regresar definitivamente.

La calculadora de impuestos en Reino Unido

Si vas a trabajar en Londres  o al Reino Unido tendrás que pagar impuestos (impuesto sobre la renta y seguridad social).

Si tienes curiosidad sobre la cantidad exacta que vas a tener que pagar en impuestos si trabajas en Reino Unido, aquí tienes una calculadora que te dice exactamente cuánto vas a tener que pagar en impuestos a final de año en función de tus ingresos brutos.

Para acceder a la calculadora pincha en aquí.

¿Qué deducciones tengo sobre los impuestos si trabajo en Reino Unido?

Si estás trabajando en Londres, puede ser que puedas deducir algunas cantidades en tu declaración del impuesto sobre la renta británico.

Si trabajas en Reino Unido y pagas impuestos en Reino Unido, y además tienes hijos, puedes deducir una cantidad en tu declaración de la renta por cada hijo.

En estos momentos puedes deducir 20,30 libras a la semana por tu primer hijo y 13,40 libras semanales por cada uno de los otros hijos.

La deducción más importante es por hijos, pero hay otras muchas.

Si quieres saber qué gastos puedes deducir de tu declaración sobre la renta, puedes responder a este cuestionario de la Hacienda Británica: